Kā pārbaudīt, vai jūsu uzņēmums ir labā finansiālā stāvoklī? Rādītāji, kas tev jāzina papildus bankas konta atlikumam

Daudzi uzņēmumu īpašnieki sava uzņēmuma veselību novērtē, uzdodot vienu vienkāršu jautājumu: cik daudz naudas mums šobrīd ir bankas kontā? Tas ir saprotami. Pozitīvs konta atlikums var sniegt drošības sajūtu. Savukārt zems atlikums var izraisīt tūlītēju stresu. Problēma ir tāda, ka bankas konta atlikums pats par sevi ļoti maz liecina par to, vai uzņēmums patiesībā ir labā stāvoklī. 

Jūsu kontā var būt daudz skaidras naudas, taču tajā pašā laikā jūs varat noteikt pārāk zemu cenu savam piedāvājumam, zaudēt peļņas maržu vai finansēt ikdienas darbību ar naudu, kas drīz vien beigsies. Tāpat jums var būt īslaicīgi zems konta atlikums, lai gan jūsu uzņēmējdarbības modelis ir pelnošs un paredzams.

Tāpēc laba finansiālā veselība nav saistīta tikai ar to, cik daudz naudas šodien atrodas jūsu kontā. Tas ir arī jautājums par to, cik daudz uzņēmums nopelna, cik daudz patiesībā paliek pāri pēc izmaksu segšanas un cik ilgi tas spēj uzturēt savu pašreizējo tempu. Praksē skaidrāko priekšstatu sniedz daži pamata finanšu rādītāji. 

Kāpēc jūsu bankas konta atlikums var būt maldinošs

Bankas konta atlikums parāda tikai attēlu uz doto mirkli. Tas parāda to, cik daudz naudas ir kontā konkrētajā brīdī. Tas nepasaka, vai uzņēmums pelna ar savu pamatdarbību, vai arī vienkārši uz laiku glabā skaidru naudu. Tas arī neatklāj, cik liela daļa šīs naudas jau ir rezervēta gaidāmajiem maksājumiem, nodokļiem, algām vai saistībām ar piegādātājiem. 

Tieši tāpēc uzņēmumi, kas seko līdzi tikai bankas kontam, bieži vien reaģē pārāk vēlu. Problēmas ar peļņas gūšanu un likviditāti parasti nesākas brīdī, kad konta atlikums sasniedz nulli. Tās sākas agrāk - brīdī, kad maržas sāk sarukt, izmaksas aug straujāk nekā ieņēmumi vai nauda tiek tērēta ātrāk, nekā uzņēmums spēj to atgūt. 

Kuri finanšu rādītāji patiesībā atspoguļo uzņēmuma stāvokli 

Ja vēlaties novērtēt, vai jūsu uzņēmums ir labā finansiālā stāvoklī, ir lietderīgi vienlaikus aplūkot četrus aspektus: 

• cik daudz paliek pāri pēc tiešajām izmaksām, 
• cik daudz paliek pāri pēc visām izmaksām, 
• cik ātri uzņēmums tērē naudas līdzekļus, 
• un cik ilgi tas var turpināt darboties pašreizējā tempā. 

Tieši šeit parādās četri ļoti praktiski rādītāji: bruto marža, neto peļņa, naudas izlietojuma temps un finanšu rezerve. 

Bruto marža - vai uzņēmums nopelna ar savu pamatdarbību? 

Bruto marža parāda, cik daudz ieņēmumu paliek pāri pēc produkta vai pakalpojuma sniegšanas atņemot tiešas izmaksas. To parasti aprēķina šādi: 

(Ieņēmumi - pārdotās preces pašizmaksa) / ieņēmumi x 100%

Tas ir viens no svarīgākajiem rādītājiem, jo tas sniedz atbildi uz ļoti vienkāršu jautājumu: vai uzņēmums patiešām nopelna ar to, ko tas pārdod? Bruto marža parāda pamatdarbības spēku vēl pirms administratīvajām izmaksām, mārketinga, biroja tēriņiem, finansēšanas izdevumiem vai nodokļiem. 

Ja bruto marža ir veselīga, uzņēmumam ir pietiekami daudz līdzekļu, lai nosegtu pārējās izmaksas un vēl joprojām gūtu peļņu. Ja tā ir pārāk zema, katrs mēnesis var izskatīties labi tikai šķietami, jo ieņēmumi aug, kamēr faktiskais peļņas potenciāls samazinās. 

Tas ir īpaši svarīgi uzņēmumiem kuri: 

• sīvi konkurē ar cenu, 
• strauji aug, 
• saskaras ar pieaugošām materiālu, apakšuzņēmēju vai darbaspēka izmaksām, 
• daudz pārdod, bet skaidri neredz, cik liels ir katra darījuma faktiskais devums. 

Neto peļņa - cik daudz uzņēmumam paliek patiesībā 

Neto peļņa parāda, cik daudz paliek pāri pēc visu izmaksu atskaitīšanas - ne tikai tiešajām izmaksām, bet arī operacionālajiem izdevumiem, procentu maksājumiem un nodokļiem. Procentuālā izteiksmē neto peļņas maržu parasti aprēķina šādi: 

Neto peļņa / ieņēmumi x 100%

Šis rādītājs sniedz pilnīgāku priekšstatu nekā bruto marža, jo tas parāda visa uzņēmējdarbības modeļa galarezultātu, nevis tikai pārdošanas līmeni. Uzņēmumam var būt stabila bruto marža, taču, ja fiksētās izmaksas, administratīvie izdevumi vai pārdošanas izmaksas ir pārāk augstas, beigās var palikt pavisam maz. 

Praksē neto peļņa sniedz atbildi uz galveno jautājumu: vai šis uzņēmums patiešām nopelna naudu, vai arī tas tikai izskatās aktīvs "uz papīra"? Tas kļūst īpaši svarīgi brīdī, kad uzņēmums aug, jo ir viegli sajaukt lielākus ieņēmumus ar labāku finansiālo stāvokli. 

Naudas izlietojuma temps - cik ātri uzņēmums tērē naudas līzekļus 

Naudas izlietojuma temps parāda, cik ātri uzņēmums tērē naudas līdzekļus, pirms tas sasniedz pozitīvu naudas plūsmu vai atjauno savu finanšu drošības spilvenu. Šis rādītājs bieži tiek saistīts ar jaunuzņēmumiem, taču praksē tas ir ļoti noderīgs arī maziem un vidējiem uzņēmumiem, īpaši tad, ja uzņēmums veic lielas investīcijas, paplašina komandu vai strādā sezonāli. 

Vienkāršākā ikmēneša versija ir: 

cik daudz skaidras naudas uzņēmums zaudē katru mēnesi 

Ja uzņēmums katru mēnesi tērē vairāk nekā nopelna, naudas izlietojuma temps parāda šīs naudas aizplūdes mērogu. Tas ir svarīgs agrīnās brīdināšanas signāls, jo pat uzņēmums ar pieklājīgiem ieņēmumiem var nonākt punktā, kurā tam vairs nepietiek resursu, lai turpinātu darbību bez papildu kapitāla vai straujas izmaksu korekcijas. 

Skatiet arī rakstu: Naudas plūsma pret peļņu - kāpēc jūsu uzņēmums "uz papīra" izskatās pelnošs, bet tajā nav skaidras naudas 

Finanšu rezerve - cik daudz laika uzņēmumam ir palicis patiesībā 

finanšu rezerve parāda, cik ilgi uzņēmums var turpināt darbību pie pašreizējā naudas dedzināšanas tempa. Pamatformula ir vienkārša: 

pieejamā skaidrā nauda / mēneša naudas dedzināšanas temps 

Ja uzņēmuma rīcībā ir 300 000 € skaidrā naudā un tas mēnesī nodedzina 50 000 €, tā finanšu rezerve ir aptuveni 6 mēneši. Šis ir īpaši praktisks rādītājs, jo tas pārvērš finanses tajā, ko ikviens uzņēmuma īpašnieks saprot nekavējoties: cik daudz laika ir palicis, pirms ir nepieciešamas pārmaiņas. 

finanšu rezerve nav noderīgs tikai jaunuzņēmumiem. Tas ir svarīgs arī uzņēmumiem, kas: 

• plāno apjomīgas investīcijas, 
• piedzīvo īslaicīgu pārdošanas apjomu kritumu,
• gaida lielus ienākošos maksājumus,
• izstrādā jaunu produktu vai pārdošanas kanālu,
• vēlas pārbaudīt, vai pašreizējais izmaksu modelis joprojām ir drošs. 

Laba finanšu veselība nozīmē peļņas gūšanas spējas un likviditātes apvienošanu. 

Šis ir pats svarīgākais secinājums no visas šīs tēmas. Uzņēmums labā finanšu stāvoklī nav vienkārši uzņēmums, kuram šodien kontā ir nauda. Tas ir uzņēmums, kas: 

• pelna ar savu pamatdarbību, 
• saglabā reālu peļņu pēc visām izmaksām, 
• izprot, cik ātri tas tērē naudas līdzekļus, 
• un zina, cik daudz laika tam ir rīcībai, ja situācija pasliktinātos. 

Bruto marža parāda, vai pārdošanas modelis ir loģisks. Neto peļņa parāda, vai uzņēmums patiešām ir pelnošs. Naudas izlietojuma temps parāda, vai skaidrā nauda neizzūd pārāk strauji. finanšu rezerve parāda, cik daudz laika ir atlicis pie pašreizējā tempa. 

Tikai aplūkojot visus četrus rādītājus kopā, tiek iegūts kopskats, kas ir daudz vērtīgāks nekā tikai ieskatīšanās bankas kontā.

Kā praktiski uzraudzīt uzņēmuma finanšu veselību 

Viena no izplatītākajām kļūdām ir skatīties uz skaitļiem tikai tad, kad kaut kas jau sāk noiet greizi. Daudz labāka pieeja ir izveidot vienkāršu ikmēneša ieradumu: pārskatīt dažus galvenos rādītājus un vērot, kā tie laika gaitā mainās. 

Praktiskos nolūkos ir noderīgi regulāri uzskaitīt: 

• Ieņēmumus pa mēnešiem,
• Bruto peļņas maržu,
• Tīro peļņu,
• Īstermiņa saistības,
• Naudas izlietojuma tempu,
• finanšu rezervi pie pašreizējā izmaksu līmeņa 

Tam nav obligāti jānozīmē sarežģītas kontroles funkcijas izveidi. Galvenais ir vienkārši nevadīt uzņēmumu, balstoties tikai uz intuīciju, un neizdarīt secinājumus, vadoties tikai no pašreizējā bankas konta atlikuma. Skatiet arī PaveNow analītikas moduli.

Kam pievērst uzmanību 

Ir trīs situācijas, kas bieži rada maldīgu drošības sajūtu. 

Pirmā ir ieņēmumu pieaugums apvienojumā ar maržas kritumu. Uzņēmums pārdod vairāk, taču patiesībā nopelna mazāk ar katru darījumu. 

Otrā ir pozitīvs bankas konta atlikums apvienojumā ar vāju tīro peļņu. Kontā joprojām ir nauda, taču izmaksu struktūra lēnām saēd uzņēmumu no iekšienes.

Trešā situācija ir izaugsme, kas tiek finansēta no naudas rezervēm, nekontrolējot naudas izlietojuma tempu un finanšu rezervi. Uzņēmums izskatās aizņemts un vērienīgs, taču tam nav ne jausmas, cik daudz laika tam patiesībā ir atlicis.

Kopsavilkums 

Ja vēlaties uzzināt, vai jūsu uzņēmums ir labā finansiālā stāvoklī, neapstājieties tikai pie bankas konta atlikuma. Tas parāda tikai daļu no kopējās ainas. Rādītāji, kas pasaka daudz vairāk, ir tie, kuros apvienota rentabilitāte ar likviditāti: bruto peļņas marža, tīrā peļņa, naudas itzlietojuma temps un finanšu rezerve. Bruto peļņas marža parāda, vai jūsu pamatdarbība rada vērtību. Tīrā peļņa parāda, cik daudz naudas uzņēmumam patiesībā paliek. Naudas izlietojuma temps parāda, cik ātri tiek iztērēti līdzekļi, savukārt finanšu rezerve parāda, cik daudz laika jums ir atlicis pie pašreizējā tempa. 

Laba finanšu veselība nenozīmē teikt: “kontā vēl ir nedaudz naudas”. Tā ir izpratne par skaitļiem, kas veido biznesu, un spēja reaģēt pietiekami laicīgi. Tieši tur sākas īsta finanšu kontrole.